<kbd id='9H5cl6J8yCeUQhk'></kbd><address id='9H5cl6J8yCeUQhk'><style id='9H5cl6J8yCeUQhk'></style></address><button id='9H5cl6J8yCeUQhk'></button>

              <kbd id='9H5cl6J8yCeUQhk'></kbd><address id='9H5cl6J8yCeUQhk'><style id='9H5cl6J8yCeUQhk'></style></address><button id='9H5cl6J8yCeUQhk'></button>

                      <kbd id='9H5cl6J8yCeUQhk'></kbd><address id='9H5cl6J8yCeUQhk'><style id='9H5cl6J8yCeUQhk'></style></address><button id='9H5cl6J8yCeUQhk'></button>

                              <kbd id='9H5cl6J8yCeUQhk'></kbd><address id='9H5cl6J8yCeUQhk'><style id='9H5cl6J8yCeUQhk'></style></address><button id='9H5cl6J8yCeUQhk'></button>

                                      <kbd id='9H5cl6J8yCeUQhk'></kbd><address id='9H5cl6J8yCeUQhk'><style id='9H5cl6J8yCeUQhk'></style></address><button id='9H5cl6J8yCeUQhk'></button>

                                              <kbd id='9H5cl6J8yCeUQhk'></kbd><address id='9H5cl6J8yCeUQhk'><style id='9H5cl6J8yCeUQhk'></style></address><button id='9H5cl6J8yCeUQhk'></button>

                                                      <kbd id='9H5cl6J8yCeUQhk'></kbd><address id='9H5cl6J8yCeUQhk'><style id='9H5cl6J8yCeUQhk'></style></address><button id='9H5cl6J8yCeUQhk'></button>

                                                              <kbd id='9H5cl6J8yCeUQhk'></kbd><address id='9H5cl6J8yCeUQhk'><style id='9H5cl6J8yCeUQhk'></style></address><button id='9H5cl6J8yCeUQhk'></button>

                                                                  欢迎访问 深圳市庚鑫能源有限公司
                                                                  |关注我们
                                                                  凯发娱乐官网下载APP_雪 莱 特:拟刊行股份购置资产涉及的深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉
                                                                  时间:2018-04-10  编辑:凯发娱乐官网下载APP

                                                                  雪 莱 特:拟刊行股份购置资产涉及的深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉 通告日期 2017-09-14 广东雪莱特光电科技股份有限公司
                                                                    拟刊行股份购置资产涉及的
                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司
                                                                        股东所有权益代价
                                                                           评估陈诉
                                                                            开元评报字[2017]448号




                                                                      开元资产评估有限公司
                                                                     CAREA Assets   AppraisalCo. , Ltd
                                                                           二○一七年九月五日
                                                                                                            广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                             深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉



                                                                                                       目          录

                                                                  资 产 评 估 师 声 明 --------------------------------------------- 1

                                                                  评 估 报 告 摘 要 ----------------------------------------------- 2

                                                                  评 估 报 告 --------------------------------------------------- 7

                                                                  一 、 委 托 方 、 被 评 估 单 位 和 业 务 约 定 书 约 定 的 其 他 评 估 报 告 使 用 者 -7

                                                                  二 、 评 估 目 的 ---------------------------------------------- 21

                                                                  三 、 评 估 对 象 和 评 估 范 围 ------------------------------------ 22

                                                                  四 、 价 值 类 型 及 其 定 义 -------------------------------------- 59

                                                                  五 、 评 估 基 准 日 -------------------------------------------- 60

                                                                  六 、 评 估 依 据 ---------------------------------------------- 60

                                                                  七 、 评 估 方 法 ---------------------------------------------- 62

                                                                  八 、 评 估 程 序 实 施 过 程 和 情 况 -------------------------------- 73

                                                                  九 、 评 估 假 设 ---------------------------------------------- 74

                                                                  十 、 评 估 结 论 ---------------------------------------------- 76

                                                                  十 一 、 特 别 事 项 说 明 ---------------------------------------- 79

                                                                  十 二 、 评 估 报 告 使 用 限 制 说 明 -------------------------------- 81

                                                                  十 三 、 评 估 报 告 日 ------------------------------------------ 81

                                                                  评 估 报 告 附 件 ---------------------------------------------- 83
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉



                                                                                                    资产评估师声明


                                                                       一、我们在执行本资产评估营业的进程中,遵循了相干法令、礼貌和资产评估准则,
                                                                  固守了独立、客观和合理的原则;按照我们在执业进程中所网络的资料,评估陈诉告诉
                                                                  的内容是客观的,并对评估结论公道性包袱响应的法令责任。
                                                                       二、评估工具涉及的资产、欠债清单由委托方、被评估单元申报并经其签章确认;
                                                                  提供须要的资料并担保所提供资料的真实性、正当性、完备性,适当行使评估陈诉及其
                                                                  评估结论是委托方和相干当事方的责任。
                                                                       三、我们与评估陈诉中的评估工具没有现存的可能预期的好处相关;与相干当事方
                                                                  没有现存的可能预期的好处相关,对相干当事方不存在成见。
                                                                       四、我们已对评估陈诉中的评估工具及其所涉及资产举办了现场观测;我们已对评
                                                                  估工具及其所涉及资产的法令权属状况给以了须要的存眷,对评估工具及其所涉及资产
                                                                  的法令权属资料举办了须要的磨练,并对已经发明的题目举办了如实披露。
                                                                       五、评估陈诉中的说明、判定和结论受本评估陈诉中载明的假设和限制前提的限定;
                                                                  我们以为本评估陈诉中载明的假设前提在评估基准日是公道的,当将来经济情形产生较
                                                                  大变革时,我们将不包袱因为假设前提改变而推导出差异评估结论的责任。评估陈诉使
                                                                  用者该当充实思量本评估陈诉中载明的假设前提、限制前提、出格事项声名及其对评估
                                                                  结论的影响。
                                                                       六、评估陈诉中的评估结论是在评估假设和限定前提下,为本评估陈诉列明的评估
                                                                  目标而提出的评估工具于评估基准日的代价参考意见。评估陈诉行使者该当按照评估基
                                                                  准日后的资产状况和市场变革环境公道行使评估陈诉和评估结论,不应当将评估结论视
                                                                  为是对评估工具可实现价值的担保。因行使不妥造成的效果与签定本陈诉的资产评估师
                                                                  及地址机构无关。
                                                                       七、我们及地址机构具备从事本评估营业所需的执业天资和相干专业评估履历。本
                                                                  次评估除已在评估陈诉中披露的引用其他机构或专家的事变外,没有引用其他机构或专
                                                                  家的事变成就。



                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                   1
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司
                                                                                  拟刊行股份购置资产涉及的
                                                                                深圳市卓誉自动化科技有限公司
                                                                                        股东所有权益代价
                                                                                                    评估陈诉择要
                                                                                                     开元评报字[2017]448号


                                                                  广东雪莱特光电科技股份有限公司:
                                                                       开元资产评估有限公司接管贵公司委托,按照有关法令、礼貌和资产评估准则、资
                                                                  产评估原则,凭证须要的评估措施,回收收益法和资产基本法(本钱法),对广东雪莱
                                                                  特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产所涉及的深圳市卓誉自动化科技有限公
                                                                  司股东所有权益于2017年6月30日的市场代价举办了评估。现将资产评估环境择要陈诉
                                                                  如下:
                                                                       一、评估目标:本次评估目标是为广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份
                                                                  购置资产,提供深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益于评估基准日的市场价
                                                                  值参考依据。该经济举动核准文件为《广东雪莱特光电科技股份有限公司关于收购深
                                                                  圳市卓誉自动化科技有限公司的抉择》。
                                                                       二、评估工具和范畴:本次评估工具为深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有
                                                                  权益代价。评估范畴为深圳市卓誉自动化科技有限公司所有资产及欠债。
                                                                       三、本次评估的代价范例为市场代价。
                                                                       四、本次评估基准日为 2017 年 6 月 30 日。
                                                                       五、评估要领:本次回收收益法(现金流量折现法)和资产基本法(本钱法)两
                                                                  种要领举办评估,在说明各评估要领所得评估功效的公道性的基本上,最终以收益法
                                                                  (现金流量折现法)的评估功效作为最终评估结论。
                                                                       六、评估结论
                                                                  制止评估基准日 2017 年 6 月 30 日,被评估单元经审计后的资产账面值 6,318.24 万
                                                                  元,欠债账面值 3,852.51 万元,净资产账面值 2,465.73 万元。
                                                                       1、回收收益法评估的评估功效

                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                   2
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                     深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                          被评估单元的股东所有权益代价按收益法评估的市场代价评估值为 30,285.03
                                                                  万元,较被评估单元评估基准日报表中的股东所有权益 2,465.73 万元增值 27,819.30
                                                                  万元,增值率 1128.24%。
                                                                          2、回收资产基本法(本钱法)评估的评估功效
                                                                       被评估单元的股东所有权益代价按资产基本法(本钱法)评估的市场代价评估值
                                                                  为 5,164.32 万元,较被评估单元基准日报表股东所有权益 2,465.73 万元,评估增值
                                                                  2,698.59 万元,增值率 109.44%。评估功效汇总如下:
                                                                                                                                                   计量单元:人民币万元


                                                                     编号                 项目            账面代价            评估代价         增减值        增值率%

                                                                      1      活动资产                     6,214.62             6,697.57        482.95          7.77

                                                                      2      非活动资产                    103.62              2,319.27        2,215.65      2,138.25

                                                                      3      个中:牢靠资产                 25.48               24.55           -0.93         -3.65

                                                                      4           无形资产                  8.41               2,224.99        2,216.58     26,356.48

                                                                      5          恒久待摊用度               37.21               37.21             -             -

                                                                      6          递延所得税资产             32.53               32.53             -             -

                                                                      7      资产总计                     6,318.24             9,016.83        2,698.59       42.71

                                                                      8      活动欠债                     3,752.51             3,752.51           -             -

                                                                      9      非活动欠债                    100.00               100.00            -             -

                                                                      10     欠债合计                     3,852.51             3,852.51           -             -

                                                                      11     净资产(全部者权益)         2,465.73             5,164.32        2,698.59       109.44

                                                                          3、评估结论的选取
                                                                          资产基本法评估的股东所有权益代价为 5,164.32 万元,收益法评估的股东所有
                                                                  权益代价为 30,285.03 万元,两者相差 25,120.71 万元,差别率为 486.43%。经说明,
                                                                  评估职员以为上述两种评估要领的评估措施、评估进程正常,参数选取公道,两种评
                                                                  估要领功效差别首要缘故起因是:两种评估要领思量的角度差异,资产基本法是从单项资
                                                                  产的再取得途径思量的,反应的是企业重建的市场代价;收益法是从企业的将来赢利
                                                                  角度思量的,反应了企业拥有的商誉、品牌、市场和客户资源、人力资源、打点团队、
                                                                  非凡的打点模式和打点方法等无形资产在内的企颐魅整体的综合赢利手段。

                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                      3
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                       因为卓誉自动化的代价是一个有机的整体,除单项资产可以或许发生代价以外,其优
                                                                  良的打点履历、市场渠道、品牌、客户资源、人力资源等综合身分形成的各类无形资
                                                                  产也是不行忽略的代价构成部门。资产基本法评估功效未能反应企业拥有的上述账外
                                                                  无形资产的焦点代价,而收益法从企业赢利手段的角度,充实思量了企业拥有的账外
                                                                  无形资产焦点代价和较强的红利手段,同时团结本次评估目标和获取的评估资料说明,
                                                                  回收收益法评估功效比资产基本法评估功效,更客观、更切合一样平常市场原则,易为交
                                                                  易两边所接管。因此,本次评估选取收益法的评估功效作为本次评估的最终结论。即
                                                                  评估工具于评估基准日的市场代价的最终评估结论为 30,285.03 万元(大写为人民币
                                                                  叁亿零贰佰捌拾伍万零叁佰元整)。
                                                                        七、出格事项声名
                                                                       (一)引用其他机构出具的陈诉结论的环境
                                                                       本次评估是在深圳市卓誉自动化科技有限公司提供数据的基本长举办的评估,评
                                                                  估基准日财政数据业经大华管帐师事宜所(非凡平凡合资)审计,并出具大华审字
                                                                  〔2017〕007873 号《审计陈诉》。除此之外未引用其他机构出具的陈诉结论。
                                                                       (二)产权瑕疵
                                                                        无。
                                                                       (三)评估措施受到限定的环境
                                                                       无。
                                                                       (四)评估资料不完备的环境
                                                                       无。
                                                                       (五)未决事项、法令纠纷等不确定身分
                                                                       无。
                                                                       (六)包管、租赁及其或有欠债(或有资产)等事项的性子、金额及与评估工具
                                                                  的相关
                                                                       1、抵押及或有事项
                                                                       制止评估基准日,卓誉自动化不存在资产抵押、质押及对外包管的环境。
                                                                       2、租赁:
                                                                       1)卓誉自动化与深圳市恒昌荣科技家产园签署《房产租赁条约》,约定深圳恒昌
                                                                  荣科技家产园将位于深圳市龙华新区大浪街道华宁路(西)荣昌(星辉)科技园第 4
                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                   4
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                  号宿舍楼第一层构筑面积 105 m2 的厂房出租给卓誉自动化做食堂行使,将 3 栋 9 层(909)
                                                                  共一间宿舍出租给卓誉自动化行使,厂房租金每月每平米人民币 28 元(含打点费),
                                                                  高级员工宿舍租金为每月每间人民币 880 元;第三年开始在上年租金尺度基本上租金
                                                                  上涨 10%,租赁时代为 2016 年 11 月 16 日至 2020 年 11 月 15 日。
                                                                         2)卓誉自动化与深圳市恒昌荣科技家产园签署《房产租赁条约》,约定深圳恒昌
                                                                  荣科技家产园将深圳市龙华新区大浪街道华宁路(西)荣昌(星辉)科技园第 F 栋第
                                                                  一层构筑面积 2,058 m2 的厂房出租给卓誉自动化做家产用途行使,,将 4 栋共 10 间宿
                                                                  舍出租给卓誉自动化行使,厂房 F 栋 1 楼租金每月每平米为人民币 32 元(含打点费),
                                                                  平凡员工宿舍租金每月每间为人民币 650 元,第三年开始在上年租金尺度基本上上涨
                                                                  10%,租赁时代为 2017 年 3 月 1 日至 2020 年 10 月 19 日。。
                                                                         3)卓誉自动化与深圳市恒昌荣科技家产园签署《房产租赁条约》,约定深圳恒昌
                                                                  荣科技家产园将深圳市龙华新区大浪街道华宁路(西)荣昌(星辉)科技园第 B 栋第
                                                                  一层 B 区 1715m2 及第三层 B 区的构筑面积 1255 m2 的厂房出租给卓誉自动化做家产用
                                                                  途行使,将 3 栋 8 层共 2 间宿舍出租给卓誉自动化行使,厂房租金 B 栋 1 楼 B 区每月
                                                                  每平米为人民币 32 元(含打点费),B 栋 3 楼 B 区每月每平米为人民币 24 元(含打点
                                                                  费),高级员工宿舍租金每月每间为人民币 880 元,第三年开始在上年租金尺度基本
                                                                  上上涨 10%,租赁时代为 2016 年 10 月 20 日至 2020 年 10 月 19 日。
                                                                         (七)重大期后事项

                                                                         制止本评估陈诉日,卓誉自动化正在申请的专利权中申请日期在评估基准日之后
                                                                  的详细如下:
                                                                   序号                  专利名称                专利范例           申请号            申请日

                                                                     1      一种方形动力电池热压整形装备         发现专利       201710578392.3       2017-7-17

                                                                     2           动力电池电芯捆胶机构            发现专利       201710578391.9       2017-7-17

                                                                     3           一种动力电池分盘机构            适用新型       201720859135.2       2017-7-17

                                                                     4            动力电池的热压模组             适用新型       201720859134.8       2017-7-17

                                                                     5       动力电池热压模组的热压模块          适用新型       201720859133.3       2017-7-17

                                                                     6           电芯热压模组隔热机构            适用新型       201720859132.9       2017-7-17

                                                                     7            不良品分类储存机构             适用新型       201720859138.6       2017-7-17

                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                   5
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                   序号                  专利名称                专利范例           申请号            申请日

                                                                       8             电芯缓存机器手              适用新型       201720859137.1       2017-7-17

                                                                       9          一种动力电池电芯夹具           适用新型       201720859136.7       2017-7-17



                                                                           (八)本次资产评估对应的经济举动中,也许对评估结论发生重大影响的瑕疵情

                                                                           无。
                                                                           评估陈诉的行使者需出格存眷上述“出格事项声名”对评估结论的影响。


                                                                           八、评估陈诉日
                                                                           本评估陈诉的评估陈诉日为 2017 年 9 月 5 日。


                                                                           以上内容摘自评估陈诉书正文,欲相识本评估项目标具体环境和公道领略评估结
                                                                  论,该当阅读评估陈诉正文。




                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                   6
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                                         广东雪莱特光电科技股份有限公司
                                                                                               拟刊行股份购置资产涉及的
                                                                               深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价

                                                                                                     评 估 报 告
                                                                                                     开元评报字[2017]448号

                                                                  广东雪莱特光电科技股份有限公司:
                                                                       开元资产评估有限公司接管贵公司委托,按照有关法令、礼貌和资产评估准则、资
                                                                  产评估原则,凭证须要的评估措施,回收收益法和资产基本法(本钱法),对广东雪莱
                                                                  特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产所涉及的深圳市卓誉自动化科技有限公
                                                                  司的股东所有权益在2017年6月30日的市场代价举办了评估。现将资产评估环境陈诉如
                                                                  下:

                                                                       一、委托方、被评估单元和营业约定书约定的其他评估陈诉行使者

                                                                       (一)委托方
                                                                         名称:广东雪莱特光电科技股份有限公司
                                                                       同一社会名誉代码:914406002800034240
                                                                       住所:广东省佛山市南海区狮山家产科技家产园A区
                                                                       法定代表人:柴国生
                                                                       公司范例:股份有限公司(上市、天然人投资或控股)
                                                                       注册成本:人民币73,398.97万元
                                                                       创立日期:1992年12月21日
                                                                       业务限期:恒久
                                                                       策划范畴:计划、加工、制造:LED照明产物及配件、照明电器、电真空器件、科
                                                                  教器械、电光源器械及配件、电子元器件、自动节制装备、二类消毒室、供给室装备及
                                                                  用具、水处理赏罚装备、氛围处理赏罚装备、阶梯路灯、太阳能路灯、太阳能电池组件、太阳能
                                                                  节制器、路灯灯杆、蓄电池、风力发电体系、开关电器、LED表现屏、LED应急照明产物、
                                                                  LED防爆照明产物;航空电子装备、无人驾驶航空器、无线电数据传输体系、智能玩具

                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                   7
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                  及其应用的技能开拓、出产;承接、计划、施工:水处理赏罚工程、氛围处理赏罚工程、都市及
                                                                  阶梯照明工程、亮化景观照明工程;处事:照明电器安装:电动车及相干配件商业、家
                                                                  电及相干配件商业、条约能源打点;货品收支口、技能收支口。(依法须经核准的项目,
                                                                  经相干部分核准后方可开展策划勾当。)
                                                                       1、汗青沿革:
                                                                      (1)股份公司设立环境

                                                                       公司创立于1992年12月21日,前身为广东省南海市东二华星光电实业公司,系在南
                                                                  海市工商行政打点局挂号注册的集团全部制企业,注册号为28000342-4,注册资金为人
                                                                  民币150万元。1998年2月18日,公司在南海市工商行政打点局治理了改观挂号手续,并
                                                                  领取了新的企业法人业务执照。
                                                                       2004年8月23日,广东华星光电有限公司股东会决策赞成将广东华星光电有限公司
                                                                  整体改观设立为广东雪莱特光电科技股份有限公司,以全体股东柴国生等21位天然人共
                                                                  同作为提倡人签定《提倡人协议书》,各提倡人赞成以广东华星光电有限公司截至2004
                                                                  年7月31日经审计确定的净资产值76,372,598元按1:1的比例折为股份有限公司的股本,
                                                                  计76,372,598股。经广东省人民当局办公厅粤办函(2004)349号文批复赞成,广东雪
                                                                  莱特光电科技股份有限公司于2004年10月21日在广东省工商行政打点局注册挂号,工商
                                                                  注册号4400001010121,注册成本76,372,598元。
                                                                       各提倡人股东的持股环境如下:
                                                                       序号              股东名称               持股数目(股)              持股比例(%)

                                                                         1                柴国生                           50,841,240                     66.57%

                                                                         2                 王毅                             4,582,356                       6.00%

                                                                         3                冼树忠                            4,582,356                       6.00%

                                                                         4                 张明                             3,436,767                       4.50%

                                                                         5                李正辉                            3,436,767                       4.50%

                                                                         6                黄云龙                            3,207,649                       4.20%

                                                                         7                李跃琪                            1,909,315                       2.50%

                                                                         8                李拥民                            1,832,942                       2.40%

                                                                         9                孙家祥                              267,304                       0.35%


                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                   8
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                       序号              股东名称               持股数目(股)              持股比例(%)

                                                                        10                谷长命                              267,304                       0.35%

                                                                        11                曾素芬                              229,118                       0.30%

                                                                        12                高光义                              190,931                       0.25%

                                                                        13                杨正名                              190,931                       0.25%

                                                                        14                刘雪梅                              190,931                       0.25%

                                                                        15                赵永清                              190,931                       0.25%

                                                                        16                田家贵                              190,931                       0.25%

                                                                        17                韩荣保                              168,020                       0.22%

                                                                        18                 陈伟                               168,020                       0.22%

                                                                        19                 陈红                               168,020                       0.22%

                                                                        20                张兴国                              168,020                       0.22%

                                                                        21                何润婵                              152,745                       0.20%

                                                                                           合计                            76,372,598                       100%

                                                                       (2)初次果真刊行并上市后股本变换环境
                                                                       1)2006年10月25日,公司初次果真刊行并上市,公司股本为102,372,598元
                                                                       经中国证监会证监刊行字[2006]82号文《关于许诺广东雪莱特光电科技股份有限
                                                                  公司初次果真刊行股票的关照》许诺,2006年10月公司向社会果真刊行人民币平凡股(A
                                                                  股)26,000,000股,每股面值人民币1.00元,共计人民币26,000,000元,改观后的注册
                                                                  成本为人民币102,372,598元。公司于2006年10月25日在深圳证券买卖营业所挂牌上市。
                                                                       2)2007年4月,公司成本公积金转增股本,公司股本改观为184,270,676元
                                                                       2007年4月,公司以2006年年尾的总股本为基数,以成本公积每10股转增8股,转增
                                                                  后股本改观为184,270,676元。
                                                                       3)2015年2月,公司刊行股份及付出现金购置资产并召募配套资金,公司股本改观
                                                                  为240,513,224元
                                                                       经中国证监会许诺(证监容许[2015]76号),公司刊行股份及付出现金购置资产
                                                                  (富顺光电科技股份有限公司100%股权)并召募配套资金暨关联买卖营业。本次买卖营业中,富


                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                   9
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                  顺光电科技股份有限公司100%股权的买卖营业价值为49,500万元,公司刊行股份购置资产的
                                                                  股份刊行价值为9.73元/股,股份刊行数目为43,242,548股;公司召募配套资金总额
                                                                  12,649.00万元,非果真刊行股票召募配套资金的股份刊行价值为9.73元/股,股份刊行
                                                                  数目13,000,000股,合计新增股份数目为56,242,548股。公司于2015年2月13日治理完
                                                                  毕本次买卖营业的新增股份挂号申请,确认公司新增股份挂号数目为56,242,548股,新增后
                                                                  公司股份数目为240,513,224股。
                                                                       4)2015年5月,公司实验完成2014年度权益分配方案,公司股本增进至360,769,836

                                                                       2015 年5 月 13 日, 公 司实验 完 成 2014年 度权益 分 派方案 : 以公司 现 有总股本
                                                                  240,513,224股为基数,向全体股东每10股送红股3股,派0.80元人民币现金,同时以资
                                                                  本公积金向全体股东每10股转增2股,公司总股本增至360,769,836元。
                                                                       5)2015年8月,公司实验完成限定性股票鼓励打算,公司股本增进至367,159,836

                                                                       2015年8月14日,公司实验完成限定性股票鼓励打算:授予限定性股票数目为639
                                                                  万股,向105名鼓励工具举办授予,公司总股本增至367,159,836元。
                                                                       6)2016年7月,公司注销部门鼓励工具的限定性股票,公司股本改观至367,099,836

                                                                       公司限定性股票鼓励打算中鼓励工具李林泽、石奎、李还贵三人因小我私人缘故起因告退,
                                                                  公司回购注销上述鼓励工具已获授的6万股限定性股票。2016年7月1日已完成回购注销
                                                                  手续,公司股份总数由367,159,836股改观为367,099,836股。
                                                                       7)2016年10月,公司注销部门鼓励工具的限定性股票,公司股本改观至366,994,836

                                                                       公司限定性股票鼓励打算中鼓励工具刘继斌、陈伟林、裴小锋、霍其涛、侯春晓、
                                                                  张召会六人因小我私人缘故起因告退,公司回购注销上述鼓励工具已获授的10.50万股限定性股
                                                                  票。2016年10月25日已完成回购注销手续,公司股份总数由367,099,836股改观为
                                                                  366,994,836股。
                                                                       8)2017年6月,公司实验完成2016年度权益分配方案,公司股本增进至733,989,672

                                                                       2017年6月,公司实验完成2016年度权益分配方案,以股权挂号日总股本为基数,
                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                  10
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                  向全体股东每 10 股派发明金股利 0.30 元人民币(含税),同时以成本公积金转增股
                                                                  本,每10股转增10股,公司总股本增至733,989,672股。
                                                                       制止2017年6月30日,公司的前十大股东如下表:
                                                                      序号                      股东名称                       持股数目(股)        持股比例

                                                                        1    柴国生                                                  241,759,438          32.94%

                                                                        2    陈建顺                                                   82,676,298          11.26%

                                                                        3    冼树忠                                                   22,221,578            3.03%

                                                                        4    王毅                                                     15,818,468            2.16%

                                                                        5    陈建通                                                   12,456,264            1.70%

                                                                        6    王朝晖                                                   11,840,218            1.61%

                                                                             交通银行股份有限公司-长信量化前锋殽杂型
                                                                        7                                                             11,754,800            1.60%
                                                                             证券投资基金

                                                                        8    叶汉佳                                                    6,034,000            0.82%

                                                                        9    黄云龙                                                    6,000,000            0.82%

                                                                             中国工商银行股份有限公司-融通医疗保健行
                                                                       10                                                              5,537,426            0.75%
                                                                             业殽杂型证券投资基金



                                                                       (二)被评估单元
                                                                       本次评估的被评估单元是深圳市卓誉自动化科技有限公司(以下简称:卓誉自动
                                                                  化),被评估单元根基信息如下:
                                                                       1、注册挂号环境
                                                                       公司全称: 深圳市卓誉自动化科技有限公司
                                                                       住      所:深圳市龙华区大浪街道华宁路 52 号恒昌荣星辉科技园 B 栋 3 楼
                                                                       注册成本:人民币伍佰万元整
                                                                       法定代表人姓名:何立
                                                                       公 司 类 型:有限责任公司
                                                                       经 营 范 围:




                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                  11
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                       一样平常策划项目:自动化装备及零部件的研发与贩卖;五金成品的技能开拓、计划
                                                                  与贩卖;海内商业;货品及技能收支口。自动化装备及零部件、五金成品的出产。
                                                                       成 立 日 期: 2013 年 6 月 17 日
                                                                      2、被评估单元汗青沿革
                                                                      (1)公司设立
                                                                       2013 年 6 月 17 日,卓誉自动化由何立、黄海荣、盛振钢、黄治国以现金出资设
                                                                  立,注册成本为人民币 200 万。
                                                                       2013 年 7 月 12 日,按照中国银行出具的银行询证函回函,制止 2013 年 7 月 12
                                                                  日,公司已收到股东何立、黄海荣、盛振钢、黄治国的现金投资款,投资金额别离为
                                                                  人民币 66 万元、40 万元、40 万元及 54 万元。
                                                                       该次出资完成后,各股东的出资环境如下:
                                                                                                         认缴出资额            实缴出资额
                                                                         序号            股东名称                                                 出资比例(%)
                                                                                                         (万元)                (万元)
                                                                          1        何立                            66.00                  66.00           33.00%

                                                                          2        黄治国                          54.00                  54.00           27.00%

                                                                          3        盛振钢                          40.00                  40.00           20.00%

                                                                          4        黄海荣                          40.00                  40.00           20.00%

                                                                                  合计                            200.00                 200.00             100%

                                                                       2016 年 6 月 17 日,卓誉自动化取得深圳市市场监视打点局核发的注册号为
                                                                  “440301107467161”的《企业法人业务执照》。
                                                                      (2)历次股权改观环境
                                                                       第一次股权转让
                                                                       2014 年 7 月 8 日,公司通过股东会决策,同等赞成股东盛振钢将持有公司 14%的
                                                                  股权以 1 元人民币的价值转让给受让方林健伟,将持有的公司 6%股权以 1 元人民币的
                                                                  价值转让给受让方余波。
                                                                       2014 年 7 月 24 日,股东盛振钢与天然人林健伟、余波签署股权转让协议,约定
                                                                  股东盛振钢将持有公司 14%的股权以 1 元人民币的价值转让给受让方林健伟,将持有
                                                                  的公司 6%股权以 1 元人民币的价值转让给受让方余波。上述股权转让协议业经深圳联
                                                                  合产权买卖营业所出具编号为“JZ20140724080”的股权转让见证书见证。2014 年 9 月 9

                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                  12
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                  日,公司就上述改观治理了工商改观挂号手续。该次改观后公司的股权布局如下:
                                                                                                        认缴出资额          实缴出资额
                                                                         序号            股东名称                                              出资比例(%)
                                                                                                          (万元)            (万元)
                                                                          1        何立                          66.00               66.00                33.00%

                                                                          2        黄治国                        54.00               54.00                27.00%

                                                                          3        黄海荣                        40.00               40.00                20.00%

                                                                          4        林健伟                        28.00               28.00                14.00%

                                                                          5        余波                          12.00               12.00                  6.00%

                                                                                  合计                          200.00              200.00                  100%



                                                                       第二次股权转让
                                                                      2015 年 4 月 20 日,公司通过股东会决策,同等赞成股东林健伟将持有公司 14%
                                                                  的股权以 1 元人民币的价值转让给受让方何立。
                                                                      2015 年 4 月 20 日,股东林健伟与股东何立签署股权转让协议,约定股东林健伟
                                                                  将持有公司 14%的股权以 1 元人民币的价值转让给受让方何立。上述股权转让协议业
                                                                  经深圳连系产权买卖营业所出具编号为“JZ2015050420017”的股权转让见证书见证。
                                                                      2015 年 5 月 8 日,公司就上述改观治理了工商改观挂号手续。该次改观后公司的
                                                                  股权布局如下:
                                                                                                         认缴出资额           实缴出资额
                                                                         序号            股东名称                                               出资比例(%)
                                                                                                           (万元)             (万元)
                                                                          1        何立                            94.00               94.00              47.00%

                                                                          2        黄治国                          54.00               54.00              27.00%

                                                                          3        黄海荣                          40.00               40.00              20.00%

                                                                          4        余波                            12.00               12.00                6.00%

                                                                                  合计                            200.00              200.00                100%



                                                                       第一次增资
                                                                      2016 年 11 月 22 日,卓誉自动化通过股东会决策,赞成公司注册成本增至人民币
                                                                  500 万元,增资的 300 万元注册成本由原股东凭证出资比例认缴。

                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                  13
                                                                                                                       广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                        深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                      深圳市惠隆管帐师事宜全部限责任公司对卓誉自动化该次增资举办了审验,于
                                                                  2017 年 1 月 5 日出具惠隆内验字[2017]001 号《验资陈诉》,验证制止 2016 年 12 月
                                                                  28 日止,卓誉自动化已收到股东缴纳的增资款 300 万元,均为钱币出资。
                                                                      2016 年 11 月 22 日,公司就上述改观治理了工商改观挂号手续。该次改观后公司
                                                                  的股权布局如下:
                                                                                                          认缴出资额             实缴出资额
                                                                         序号            股东名称                                                      出资比例(%)
                                                                                                          (万元)                 (万元)
                                                                          1           何立                         235.00                  235.00                    47.00%

                                                                          2           黄治国                       135.00                  135.00                    27.00%

                                                                          3           黄海荣                       100.00                  100.00                    20.00%

                                                                          4           余波                             30.00                30.00                    6.00%

                                                                                     合计                          500.00                  500.00                     100%

                                                                       3、被评估单元近三年财政、策划状况

                                                                       (1)近两年一期资产欠债表(单元:万元):
                                                                              项目                  2015 年                     2016 年               2017 年 6 月 30 日

                                                                           总资产                         1,514.04                     5,339.78           6,318.24

                                                                           总欠债                         1,236.33                     4,345.83           3,852.51

                                                                         股东权益                             277.71                      993.95          2,465.73

                                                                       (2)公司近两年一期的利润表(单元:万元)
                                                                                  项目                   2015 年度                  2016 年度            2017 年 1-6 月

                                                                              一、业务收入                        1,123.59                 3,482.38               5,535.75

                                                                              减:业务本钱                         672.05                  2,112.81               3,010.03

                                                                          业务税金及附加                               11.54                  31.90                   70.24

                                                                                贩卖用度                               83.64                 201.03                  125.54

                                                                                打点用度                           246.22                    620.78                  516.35

                                                                                财政用度                               -0.13                  -0.16                    2.54

                                                                              资产减值丧失                             -1.16                  90.65                  131.86

                                                                                投资收益

                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                         14
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                            二、业务利润                       111.42                425.37              1,679.18

                                                                           加:业务外收入                                             45.08                 31.28

                                                                           减:业务外支出                                             15.32                 19.90

                                                                            三、利润总额                       111.42                455.13              1,690.57

                                                                           减:所得税用度                        8.13                 38.89                218.78

                                                                             四、净利润                        103.29                416.24              1,471.79

                                                                       上述 2015 年、2016 年及评估基准日财政数据业经大华管帐师事宜所(非凡平凡

                                                                  合资)审计,并出具大华审字〔2017〕007873 号《审计陈诉》,上述审计陈诉均为标

                                                                  准无保存意见审计陈诉。
                                                                       4、国度政策、礼貌对被评估单元出产策划的限定可能优惠
                                                                       按照财务部、国度税务总局 2011 年 10 月 13 日连系发文《关于软件产物增值税
                                                                  政策的关照》【财税[2011]100 号】、深圳市国度税务局关于宣布《深圳市软件产物增
                                                                  值税即征即退打点步伐》【深圳市国度税务局[2011]9 号】的划定,对增值税一样平常纳税
                                                                  人贩卖其自行开拓出产的软件产物,按 17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实
                                                                  际税负高出 3%的部门实施即征即退政策。卓誉自动化已取得主管税务局存案,于 2016
                                                                  年年 7 月起享受软件产物增值税退税优惠。
                                                                         2016 年 11 月 21 日公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财务委员会、深圳市
                                                                  国度税务局、深圳市处所税务局配合揭晓的高新技能企业证书,证书编号:
                                                                  GR201644203287,有期限为 3 年,2016 年至 2018 年卓誉自动化企业所得税合用 15%
                                                                  的优惠税率。
                                                                       5、其他必要声名的被评估单元状况
                                                                       (1)被评估单元现回收的首要管帐政策:
                                                                       ① 管帐时代:管帐年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止;
                                                                       ② 记账本位币:以人民币为记账本位币;
                                                                       ③ 管帐制度:执行企业管帐准则、《企业管帐制度》及其增补划定;
                                                                       ④ 记账基本和计价原则:以权责产生制为记账基本,以现实本钱原则为计价原
                                                                  则;
                                                                       ⑤ 应收金钱:

                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                  15
                                                                                                                 广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                       A、单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的应收金钱:

                                                                       单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的应收金钱简直认尺度:
                                                                       应收账款余额200万元以上(含200万元),其他应收款2017年6月30日余额的10%以
                                                                  上(含10%)且单项金额大于10万的金钱。
                                                                       单项金额重大的应收金钱幻魅账筹备的计概要领:单独举办减值测试,按估量将来现
                                                                  金流量现值低于其账面代价的差额计提幻魅账筹备,计入当期损益。单独测试未产生减值
                                                                  的应收金钱,将其归入响应组合计提幻魅账筹备。
                                                                       B、按组合计提幻魅账筹备应收金钱:
                                                                        名誉风险特性组合简直定依据
                                                                       对付单项金额不重大的应收金钱,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款
                                                                  项一路按名誉风险特性分别为多少组合,按照早年年度与之具有相同名誉风险特性的应
                                                                  收金钱组合的现实丧失率为基本,团结现时环境确定应计提的幻魅账筹备。
                                                                       确定组合的依据:
                                                                                              按照以往的汗青履历对应收金钱计提比例作出最佳预计,参考应收金钱的账龄举办
                                                                  账龄说明法组合
                                                                                              名誉风险组合分类

                                                                                              1、无风险组合:按照营业性子,认定无名誉风险
                                                                  无风险及关联方组合
                                                                                              2、纳入归并范畴的关联方组合

                                                                        按照名誉风险特性组合确定的计概要领
                                                                       回收账龄说明法计提幻魅账筹备的:
                                                                                   账龄                   应收账款计提比例(%)               其他应收款计提比例(%)

                                                                  一年以内(含 1 年)                               5                                 5

                                                                  1-2 年(含 2 年)                                10                               10

                                                                  2-3 年(含 3 年)                                30                               30

                                                                  3 年以上                                         100                               100

                                                                       单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备的应收金钱:
                                                                       单项计提幻魅账筹备的来由为:存在客观证据表白将无法按应收金钱的原有条款收回
                                                                  金钱。
                                                                       幻魅账筹备的计概要领为:按照应收金钱的估量将来现金流量现值低于其账面代价的

                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                   16
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                  差额举办计提。
                                                                       ⑥存货
                                                                       A、存货的分类
                                                                       存货是指在一般勾当中持有以备出售的产制品或商品、处在出产进程中的在产物、
                                                                  在出产进程或提供劳务进程中耗用的原料和物料等。首要包罗原原料、周转原料、委托
                                                                  加工原料、在产物、廉价半制品、库存商品、发出商品等。
                                                                       B、存货的计价要领
                                                                       存货在取得时,按本钱举办初始计量,包罗采购本钱、加工本钱和其他本钱。存货
                                                                  发出时按月末一次加权均匀法计价。
                                                                       C、存货可变现净值简直定依据及存货减价筹备的计概要领
                                                                       期末对存货举办全面清查后,按存货的本钱与可变现净值孰低提取或调解存货减价
                                                                  筹备。产制品、库存商品和用于出售的原料等直接用于出售的商品存货,在正常出产经
                                                                  营进程中,以该存货的预计售价减去预计的贩卖用度和相干税费后的金额,确定其可变
                                                                  现净值;必要颠末加工的原料存货,在正常出产策划进程中,以所出产的产制品的预计
                                                                  售价减去至落成时预计将要产生的本钱、预计的贩卖用度和相干税费后的金额,确定其
                                                                  可变现净值;为执行贩卖条约可能劳务条约而持有的存货,其可变现净值以条约价值为
                                                                  基本计较,若持有存货的数目多于贩卖条约订购数目的,超出部门的存货的可变现净值
                                                                  以一样平常贩卖价值为基本计较。
                                                                       期末凭证单个存货项目计提存货减价筹备;但对付数目繁多、单价较低的存货,按
                                                                  照存货种别计提存货减价筹备;与在统一地域出产和贩卖的产物系列相干、具有沟通或
                                                                  相同最终用途或目标,且难以与其他项目分隔计量的存货,则归并计提存货减价筹备。
                                                                       早年减记存货代价的影响身分已经消散的,减记的金额予以规复,并在原已计提的
                                                                  存货减价筹备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
                                                                       D、存货的盘存制度
                                                                       回收永续盘存制。
                                                                       E、低值易耗品和包装物的摊销要领
                                                                       低值易耗品回收一次转销法;
                                                                       包装物回收一次转销法;
                                                                       其他周转原料回收一次转销法摊销。
                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                  17
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                       ⑦牢靠资产及累计折旧
                                                                       A、折旧要领及行使寿命、估量净残值率和年折旧率简直定:
                                                                       牢靠资产折旧按其入账代价减去估量净残值后在估量行使寿命内计提。对计提了减
                                                                  值筹备的牢靠资产,则在将来时代按扣除减值筹备后的账面代价及依据尚可行使年限确
                                                                  定折旧额。
                                                                       按照牢靠资产的性子和行使环境,确定牢靠资产的行使寿命和估量净残值。并在年
                                                                  度终了,对牢靠资产的行使寿命、估量净残值和折旧要领举办复核,如与原先预计数存
                                                                  在差此外,举办响应的调解。
                                                                       种种牢靠资产的折旧要领、折旧年限和年折旧率如下:
                                                                             种别               折旧要领         折旧年限(年)      残值率(%)      年折旧率(%)

                                                                  衡宇及构筑物                 年限均匀法              30                 3                3.23

                                                                  呆板装备                     年限均匀法              10                 3                 9.7

                                                                  运输装备                     年限均匀法               8                 3                12.13

                                                                  电子装备及其他               年限均匀法               5                 3                19.40

                                                                       B、牢靠资产的后续支出
                                                                       与牢靠资产有关的后续支出,切合牢靠资产确认前提的,计入牢靠资产本钱;不符
                                                                  合牢靠资产确认前提的,在产生时计入当期损益。
                                                                       C、牢靠资产处理
                                                                       当牢靠资产被处理、可能预期通过行使或处理不能发生经济好处时,终止确认该固
                                                                  定资产。牢靠资产出售、转让、报废或毁损的处理收入扣除其账面代价和相干税费后的
                                                                  金额计入当期损益。
                                                                       ⑧无形资产与开拓支出
                                                                       无形资产是指公司拥有可能节制的没有实物形态的可识别非钱币性资产,包罗专利
                                                                  权、软件著作权、商标权、软件、非专利技能。
                                                                       A、无形资产的初始计量
                                                                       外购无形资产的本钱,包罗购置价款、相干税费以及直接归属于使该项资产到达预
                                                                  定用途所产生的其他支出。购置无形资产的价款高出正常名誉前提延期付出,实质上具
                                                                  有融资性子的,无形资产的本钱以购置价款的现值为基本确定。


                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                  18
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                       债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允代价为基本确定其
                                                                  入账代价,并将重组债务的账面代价与该用以抵债的无形资产公允代价之间的差额,计
                                                                  入当期损益。
                                                                       在非钱币性资产互换具备贸易实质且换入资产或换出资产的公允代价可以或许靠得住计
                                                                  量的条件下,非钱币性资产互换换入的无形资产以换出资产的公允代价为基本确定其入
                                                                  账代价,除非有确凿证据表白换入资产的公允代价越发靠得住;不满意上述条件的非钱币
                                                                  性资产互换,以换出资产的账面代价和应付出的相干税费作为换入无形资产的本钱,不
                                                                  确认损益。
                                                                       以统一节制下的企业接收归并方法取得的无形资产按被归并方的账面代价确定其
                                                                  入账代价;以非统一节制下的企业接收归并方法取得的无形资产按公允代价确定其入账
                                                                  代价。
                                                                       内部自行开拓的无形资产,其本钱包罗:开拓该无形资产时耗用的原料、劳务本钱、
                                                                  注册费、在开拓进程中行使的其他专利权和特许权的摊销以及满意成本化前提的利钱费
                                                                  用,以及为使该无形资产到达预定用途前所产生的其他直接用度。
                                                                       B、无形资产的后续计量
                                                                       公司在取得无形资产时说明判定其行使寿命,分别为行使寿命有限和行使寿命不确
                                                                  定的无形资产。
                                                                       (1)行使寿命有限的无形资产
                                                                       对付行使寿命有限的无形资产,在为企业带来经济好处的限期内按直线法摊销。使
                                                                  用寿命有限的无形资产估量寿命及依据如下:
                                                                       1)软件、专利权法令有划定的从法令,条约有划定的从条约,两者都没有划定的
                                                                  按5年摊销;
                                                                       2)商标权法令有划定的从法令,条约有划定的从条约,两者都没有划定的按10年
                                                                  摊销;
                                                                       3)非专利技能法令有划定的从法令,条约有划定的从条约,两者都没有划定的按
                                                                  10年摊销;
                                                                       4)土地行使权按购买行使年限的划定摊销。
                                                                       每期末,对行使寿命有限的无形资产的行使寿命及摊销要领举办复核,如与原先估
                                                                  计数存在差此外,举办响应的调解。
                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                  19
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                       经复核,本期期末无形资产的行使寿命及摊销要领与早年预计未有差异。
                                                                       (2) 行使寿命不确定的无形资产
                                                                       无法预见无形资产为企业带来经济好处限期的,视为行使寿命不确定的无形资产。
                                                                       对付行使寿命不确定的无形资产,在持偶然代内不摊销,每期末对无形资产的寿命
                                                                  举办复核。假准期末从头复核后仍为不确定的,在每个管帐时代继承举办减值测试。
                                                                       C、分别公司内部研究开拓项目标研究阶段和开拓阶段详细尺度
                                                                       研究阶段:为获取并领略新的科学或技能常识等而举办的独创性的有打算观测、研
                                                                  究勾当的阶段。
                                                                       开拓阶段:在举办贸易性出产或行使前,将研究成就或其他常识应用于某项打算或
                                                                  计划,以出产出新的或具有实质性改造的原料、装置、产物等勾当的阶段。
                                                                       内部研究开拓项目研究阶段的支出,在产生时计入当期损益。
                                                                      D、开拓阶段支出切合成本化的详细尺度

                                                                  内部研究开拓项目开拓阶段的支出,同时满意下列前提时确以为无形资产:
                                                                      (1)完成该无形资产以使其可以或许行使或出售在技能上具有可行性;
                                                                      (2)具有完成该无形资产并行使或出售的意图;
                                                                      (3)无形资产发生经济好处的方法,包罗可以或许证明运用该无形资产出产的产物存在
                                                                  市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部行使的,可以或许证明其有效性;
                                                                      (4)有足够的技能、财政资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开拓,并有能
                                                                  力行使或出售该无形资产;
                                                                      (5)归属于该无形资产开拓阶段的支出可以或许靠得住地计量。
                                                                       不满意上述前提的开拓阶段的支出,于产生时计入当期损益。早年时代已计入损益
                                                                  的开拓支出不在往后时代从头确以为资产。已成本化的开拓阶段的支出在资产欠债表上
                                                                  列示为开拓支出,自该项目到达预定用途之日起转为无形资产。
                                                                       ⑧首要税项及税收优惠
                                                                       A、公司首要税种和税率
                                                                           税种               计税依据    2017 年 1 至 6 月时代     2016 年度           2015 年度

                                                                  企业所得税             应税所得额               15%                 15%                  25%

                                                                  增值税                 贩卖货品收入             17%                 17%                  17%



                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                  20
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                         税种                 计税依据    2017 年 1 至 6 月时代     2016 年度           2015 年度

                                                                  都市维护建树税         实缴流转税税额           7%                   7%                  7%

                                                                  教诲费附加             实缴流转税税额           3%                   3%                  3%

                                                                  处所教诲费附加         实缴流转税税额           2%                   2%                  2%

                                                                       B、增值税税收优惠政策及依据
                                                                       按照财务部、国度税务总局2011年10月13日连系发文《关于软件产物增值税政策的
                                                                  关照》【财税[2011]100号】、深圳市国度税务局关于宣布《深圳市软件产物增值税即征
                                                                  即退打点步伐》【深圳市国度税务局[2011]9号】的划定,对增值税一样平常纳税人贩卖其自
                                                                  行开拓出产的软件产物,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税现实税负高出3%
                                                                  的部门实施即征即退政策。卓誉自动化已取得主管税务局存案,于2016年年7月起享受
                                                                  软件产物增值税退税优惠。
                                                                       C、企业所得税税收优惠政策及依据
                                                                       2016 年 11 月 21 日公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财务委员会、深圳市
                                                                  国度税务局、深圳市处所税务局配合揭晓的高新技能企业证书,证书编号:
                                                                  GR201644203287,有期限为 3 年,2016 年至 2018 年卓誉自动化企业所得税合用 15%
                                                                  的优惠税率。
                                                                       6、委托方和被评估单元的之间的相关
                                                                       本次评估的委托方系广东雪莱特光电科技股份有限公司属于股权购置方;被评估
                                                                  单元系深圳市卓誉自动化科技有限公司,其股权属于被买卖营业标的。
                                                                       3、营业约定书约定的其他评估陈诉行使者
                                                                       本评估陈诉除提供应委托方行使外,其他的评估陈诉行使者为与本评估陈诉载明
                                                                  的评估目标之实现相对应的经济举动亲近相干的单元(或小我私人),详细为被评估单元、
                                                                  被评估单元的股东、广东雪莱特光电科技股份有限公司及其股东和国度法令礼貌划定
                                                                  的评估陈诉行使者(证券监视打点部分等)。

                                                                     二、评估目标

                                                                       本次评估目标是为广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产,提供
                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益于评估基准日的市场代价参考依据。该
                                                                  经济举动核准文件为《广东雪莱特光电科技股份有限公司关于收购深圳市卓誉自动化

                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                  21
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                  科技有限公司的抉择》。

                                                                     三、评估工具和评估范畴

                                                                       (一)评估工具
                                                                       本次评估工具为深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价。
                                                                       (二)评估范畴
                                                                       本次评估范畴为深圳市卓誉自动化科技有限公司于评估基准日拥有的所有资产和
                                                                  包袱的相干欠债。详细包罗活动资产、牢靠资产、无形资产、活动欠债等。
                                                                       委托评估工具和评估范畴与上述经济举动所涉及的委托评估工具和评估范畴同等。
                                                                  本次被评估单元提供的数据业经大华管帐师事宜所(非凡平凡合资)审计,并出具大
                                                                  华审字〔2017〕007873 号《审计陈诉》。
                                                                       1、对企业代价影响较大的首要资产的法令权属状况、经济状况和物理状况
                                                                       至评估基准日 2017 年 6 月 30 日被评估单元的资产总额为 6,318.24 万元(个中:
                                                                  活动资产 6,214.62 万元,非活动资产 103.62 万元);总欠债 3,852.51 万元;股东全
                                                                  部权益 2,465.73 万元。
                                                                       (1)首要活动资产
                                                                       个中钱币资金 113.46 万元、应收单据 1,098.84 万元、应收账款 3,054.30 万元、
                                                                  预付账款 32.46 万元、其他应收款 589.45 万元、存货 1,326.11 万元。
                                                                       (2)首要牢靠资产
                                                                       牢靠资产包罗呆板装备和电子装备(办公装备)。
                                                                       本次被评估单元申报评估的装备共计 70 台/套/件(个中电子装备 68 台/套、机
                                                                  器装备 2 台/套)。其账面原值为 30.07 万元(个中呆板装备的账面原值 2.07 万元、
                                                                  电子装备的账面原值 28.00 万元),其账面净值为 25.48 万元(个中呆板装备的账面
                                                                  净值 1.93 万元、电子装备的账面净值 23.55 万元),无调解。被评估单元所申报装备
                                                                  均摆放在被评估单元的办公及出产场合中。
                                                                       (3)无形资产:账面代价 8.41 万元,个中包罗财政软件、专利和商标常识产权。
                                                                       (4)恒久待摊用度及递延所得税资产
                                                                       恒久待摊用度系被评估单元租赁衡宇的装修费及培训费,原始入账代价为 37.21
                                                                  万元,摊余代价为 37.21 万元;递延所得税资产 32.53 万元,系被评估单元计提幻魅账

                                                                  ———————————————————————————————————————————————

                                                                  开元资产评估有限公司


                                                                                                                  22
                                                                                                                广东雪莱特光电科技股份有限公司拟刊行股份购置资产涉及的

                                                                                                                  深圳市卓誉自动化科技有限公司股东所有权益代价评估陈诉

                                                                  筹备等形成的递延所得税资产。
                                                                         (5)首要欠债
                                                                         ①应付账款:账面金额为 929.7

                                                                  凯发娱乐官网下载APP
                                                                  7*24小时客服电话
                                                                  服务时段:8:30--22:00